Pénztárunk a jogszabályi előírások szerint január 31-ig postázza a 2011-es befizetések utáni adójóváírási lehetőség érvényesíthetőségének alapbizonylatául szolgáló adóigazolásokat. A személyi jövedelemadó bevallására szolgáló 1153-as nyomtatványon ezt a 1153-02-es lapon kell feltüntetni.
Az alábbiakban egy példán keresztül adunk segítséget az adóbevallás kitöltéséhez: Tételezzük fel, hogy Minta Mókus gondolva a nyugdíjas éveire, 2011-ben 500 ezer Ft-ot fizetett be az önkéntes nyugdíjpénztárunknál vezetett számlájára. Munkáltatójától is kapott havi 12 ezer Ft munkáltatói hozzájárulást, de ezt az adóbevallásban nem kell szerepeltetnie. A nyugdíjpénztár adóigazolása eszerint 500 ezer Ft-os befizetésről kerül kiállításra, ami után 2011-ben 20%-os adójóváírásra vált jogosulttá. Ezt a 100 ezer Ft-os összeget a bevallás 132. sorában kell feltüntetnie.
A 2011-es adóbevallásban egy új jogcímen is szert lehet tenni adójóváírásra, nevezetesen azoknak, akik magánnyugdíjpénztári tagságukat visszalépéssel megszüntették és a tagi kifizetésük (a reálhozamuk és a tagdíjkiegészítésük) összegét önkéntes nyugdíjpénztári számlára utaltatták. Esetükben ugyancsak 20%-os adójóváírás érvényesíthető max. 300 ezer Ft összegben. Az adóbevallásban ezt ugyanitt – a 1053-02-as lapon - lehet feltüntetni, példaként egy 300 ezer Ft-os reálhozam összeg után (300.000 x 20%=60.000 Ft).
Az adójóváírást az adóhatóság a bevallás benyújtását követő 30. napig (de legkorábban márciustól) köteles teljesíteni, amennyiben az adózónak nem áll fenn tartozása. Az adójóváírások március elejétől érkeznek be folyamatosan a pénztárba, az összegek levonás nélkül kerülnek jóváírásra a tagok számláin.
Az adóköteles pénztári kifizetések esetén a pénztár a kifizetés megtörténtével egyidejűleg állít ki kifizetői igazolást, aki ilyen jogcímű kifizetésben részesült az év során, ezen igazolásban szereplő adatok szerint kell az ebből származó jövedelmét a bevallásban feltüntetnie a pénztár, mint kifizető által levont adóelőleggel együtt. Erre a 1153-as nyomtatvány 4. sora (más nem önálló tevékenységből származó jövedelem) szolgál. A d. oszlopba kerül a szuperbruttósított jövedelemösszeg, az a. oszlopba annak az alapja (1,27-ed része). A pénztár által a kifizetéskor levont adóelőleg összegét a 1153-B lap 55. sorában kell a munkáltató által levont adóelőleg összegével összevontan feltüntetni.
Az ezen adóköteles kifizetésekkel összefüggő 27%-os egészségügyi hozzájárulási kötelezettséget a 1153-09-es lapon kell feltüntetni a 287. sorban. Az eho megfizetési kötelezettsége a tagra hárul, a megfizetett eho-t a 294. sorban kell szerepeltetni.